Diagnóstico
Un pronóstico semanal debe mostrar saldo inicial, cobros probables y pagos comprometidos, para que la gerencia actúe antes de quedarse sin caja.
Conviene intervenir en cuanto se decide comprar stock mirando el saldo bancario de hoy. Si se corrige solo el total, el mismo error suele reaparecer en el período siguiente. Declara el horizonte y los supuestos de la proyección. Distingue dinero disponible, cobros probables y compromisos exigibles antes de aprobar un gasto.
Ordena la secuencia de los hechos: contratación, entrega, documento, registro y pago. Cuando se mezclan esos hitos, el resultado del período puede parecer razonable y aun así contener un error que reaparece al mes siguiente. Consulta la referencia primaria del tema: https://www.sii.cl/servicios_online/docs/ManualDeCuentasMipyme.pdf
Indicadores y señales a monitorear
Dos señales ayudan a separar una excepción aislada de un problema que se repite:
- Saldo mínimo semanal.
- Brecha entre cobros esperados y pagos comprometidos.
Conserva el período, el origen de cada dato y la lista de excepciones. Si cambia la medición, investiga las operaciones que explican el movimiento antes de fijar una meta.
Caso práctico
Caso práctico hipotético
Una distribuidora planea una promoción mientras vence una cuota bancaria. El gerente incorpora fecha probable de cobro por cliente y descubre una semana de tensión. El criterio queda documentado para repetir la revisión en el siguiente cierre, incluso si cambia la persona encargada.
Plan de acción
- Define alcance. Construye trece semanas por cuenta.
- Reúne respaldo. separa cobros ciertos y probables.
- Decide y reconcilia. actualiza cada lunes y decide financiación o plazos.
- Deja constancia. Identifica quién revisó el cambio, qué documento lo sostiene y qué saldo o declaración se modifica. Si afecta un período ya presentado o una relación laboral, verifica el procedimiento aplicable antes de ejecutarlo.
Recomendaciones adicionales
Pregunta frecuente: ¿El flujo proyectado reemplaza la contabilidad?
No: utiliza saldos conciliados y supuestos operativos para mirar hacia adelante.
Error frecuente. Un caso sin responsable ni fecha de revisión puede quedar abierto aunque el informe del mes ya esté emitido. La decisión final se toma con los antecedentes del contribuyente y del período.